Tutup Buku Bulanan (Month-End Closing & Period Lock)

Alur standar 7 hari penutupan periode akuntansi, eksekusi posting otomatis, dan penguncian periode untuk integritas audit.

Status Penutupan Buku Periode: 2026-08

Progress checklist penutupan buku: 2 dari 9 tahap selesai (22%).

Proses Berjalan

Standard Operating Procedure: 7-Day Month-End Closing

Ikuti urutan standar Finance Manager di bawah ini secara bertahap.

Hari 1 - 2: Cut-Off Transaksi Operasional

Memastikan seluruh faktur penjualan (sales invoices), penerimaan barang, tagihan pembelian (vendor bills), dan mutasi kas kecil (petty cash) telah diinput dan disetujui.

Buka Modul Sales → Buka Modul Purchases →

Hari 2 - 3: Rekonsiliasi Bank & Kas

Membandingkan saldo buku besar GL Bank dengan rekening koran (bank statement). Cocokkan mutasi debit/kredit dan catat biaya admin/bunga bank.

Buka Rekonsiliasi Bank →

Hari 2 - 3: Rekonsiliasi Piutang (AR) & Hutang (AP)

Memastikan saldo pembantu piutang dan hutang sama persis dengan saldo akun 1120 (Piutang Usaha) dan 2100 (Hutang Usaha) di Trial Balance.

Buka AR Aging → Buka AP Aging →

Hari 3 - 4: Posting Penyusutan Aset Tetap (Depreciation)

Menjalankan jurnal penyusutan metode garis lurus bulanan: Debit 6950 Beban Penyusutan vs Kredit 1590 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap.

Buka Daftar Aset Tetap →

Hari 3 - 4: Posting Amortisasi Biaya Dibayar Dimuka (Prepaid)

Membebankan porsi bulanan biaya sewa gedung, asuransi, dan langganan software tahunan: Debit Beban Operasional vs Kredit 1410 Biaya Dibayar Dimuka.

Buka Modul Prepaid →

Hari 3 - 4: Review & Reversal Beban Akrual (Accrued Expenses)

Mencatat akrual beban listrik, internet, dan bonus yang jasanya sudah dinikmati namun belum ada tagihan resmi, serta membalik jurnal periode sebelumnya (Auto-Reversal).

Buka Modul Akrual →

Hari 4 - 5: Review Laporan Keuangan (Trial Balance, P&L, Neraca)

Verifikasi neraca saldo seimbang (Debit = Credit), periksa Laba Rugi komprehensif, pastikan persamaan neraca Aset = Kewajiban + Ekuitas selisih 0.

Trial Balance → Laba Rugi → Neraca →

Hari 5 - 6: Rekonsiliasi Pajak Masa (PPN 11% & PPh Unifikasi)

Rekapitulasi Faktur Pajak Masukan dan Faktur Pajak Keluaran (PPN Kurang Bayar), serta kelengkapan Bukti Potong PPh 21, 23, dan 4(2).

Buka Modul Pajak →

Hari 6 - 7: Approval Manajemen (Finance Manager / CFO)

Persetujuan final dari Finance Manager terhadap seluruh angka laporan keuangan. Wajib dicentang sebelum periode dapat dikunci.

Catatan Penutupan Periode (Closing Notes)

Kunci Periode Akuntansi (Lock Period)

Setelah dikunci, sistem akan menolak segala bentuk perubahan jurnal, invoice, pembayaran, atau transaksi lain pada periode 2026-08.